Fant samme mangler i Nidaros Sparebank fem år etter forrige tilsyn

I en fersk rapport etter et tilsyn utført i januar, peker Finanstilsynet på at Nidaros Sparebank, til tross for enkelte oppdateringer siden forrige kontroll i 2020, fremdeles mangler tydelige og konkrete kredittkriterier. Rammeverket er for generelt og overlater for mye til enkeltpersoners skjønn, noe som kan øke nøkkelpersonrisikoen i organisasjonen. Tilsynet understreker at «en tydeliggjøring og utdyping av krav vil både skape bevisstgjøring i organisasjonen og danne bedre grunnlag for oppfølging av avvik fra hovedregler».

Videre kritiseres bankens rutiner for estimering av forventet tap. Finanstilsynet påpeker at kvaliteten på modellbaserte og individuelle tapsavsetninger må styrkes for å være i tråd med IFRS 9 og sikre at avsetningene er «forventningsrette og forsvarlige i lys av virksomheten».

I vurderingene av tapsavsetninger og likviditetsstyring fremheves flere kritiske forhold. Bankens modeller undervurderer mislighold i bedriftsmarkedet, noe som har ført til høye avsetninger i trinn 2. Selv om banken har gjort justeringer, mener tilsynet at overstyringer «kan medføre mindre konsistens i bankens tapsavsetningspraksis over tid». Samtidig understrekes det at slike grep har vært nødvendige fordi modellene har svak prediksjonsevne.

På likviditetsområdet har banken gjentatte ganger overskredet egne rammer, går det frem av rapporten. «Det bør være høy terskel for å overskride maksimumsrammer vedtatt av styret», advarer Finanstilsynet. De påpeker også at store innskudd med binding kan svekke bankens likviditetsreserve når de sies opp.

Et annet sentralt funn er at styrets risikotoleranse er formulert ulikt i forskjellige styringsdokumenter. Finanstilsynet mener dette er uheldig og krever en tydeliggjøring: «Styret skal fastsette virksomhetens risikotoleranse», skrives det.

LES OGSÅ:

Får over 100 prosent innskudds­dekning: – Man kan si at vi delvis kompenserer for en sterk utlånsvekst

Etter virksomhetsoverdragelsen fra Personellservice Trøndelag, får Nidaros Sparebank en innskuddsdekning på over 100 prosent. Administrerende banksjef mener at det ikke kommer til å vare.